א. הגדלת ההון הראשוני הנדרש כדלקמן:

1. יחס הלימות הון של ההון הראשוני יוגדל משיעור של 4% לשיעור של 6% . היחס יגדל לשיעורין כך שביום 1 בינואר 2013 הוא יעלה ל- 4.5% ביום 1 בינואר 2014 לשיעור של 5.5% וביום 1 בינואר 2015 הוא יגדל לשיעור המירבי של 6%.

2. ההון הרגיל יהווה את המרכיב העיקרי בהון הראשוני ושיעורו יהיה 82.3% לרבות מרכיב כרית הביטחון.

 

ב. דרישה חדשה לכרית ביטחון הונית כדלקמן:

1. תפקידה לספוג הפסדים במהלך תקופות המאופיינות בלחצים כלכליים ופיננסים.

2. בנקים ידרשו להחזיק כרית ביטחון הונית בשיעור של 2.5% ובכך להביא את שיעור ההון הרגיל ל- 7%. כרית הביטחון ההונית תורכב אך ורק מהון רגיל.

3. בנקים שלא יחזיקו בכרית הביטחון כנדרש יאלצו להתמודד עם הגבלות הקשורות לחלוקת דיבידנדים, רכישה חוזרת של מניות ובונוסים.

4. תינתן לגורמי הפיקוח אפשרות לדרוש העמדת כרית ביטחון נוספת בשיעור של עד 2.5% שתורכב מהון רגיל וזאת בהתאם לנסיבות הספציפיות הקשורות במדינה.

 

דרישות להעמדת נזילות

א. Liquidity Coverage Ratio

בכדי להבטיח מקורות נזילים זמינים באיכות גבוהה לתקופה של חודש בתרחיש קיצון. ההוראה ההוראה תחול משנת 2015.

 

ב. Net Stable Funding Ratio 

בכדי להבטיח גמישות על פני תקופת זמן ארוכה יותר ע"י יצירת תמריצים נוספים לבנקים לממן את הפעילות באמצעות מקורות יציבים יותר על בסיס מבני מתמשך

 

ג. מטריצות

3. מטריצות נוספות לניטור הנזילות המתמקדות באי התאמה במועדי פירעון, ריכוז של פעולות מימון וזמינות של נכסים חופשיים מהתחייבויות.

 

יחסי מינוף (הון ראשוני/סיכון מאזני + סיכון חוץ מאזני)

תידרש תוספת של 3% יחס מינוף על בסיס חסר סיכון אשר ישמש כרשת ביטחון למדידת הלימות ההון. יחס זה יוכנס לחישוב בשנת 2018 כאשר בשנים 2013-2017 תיערך ריצה במקביל בין שיעורי המינוף הישנים והחדשים.

 

יחס ההון המינימלי הנדרש יישאר ללא שינוי ויעמוד על שיעור של 8%. רכיב כרית הביטחון יעלה את יחס ההון המינימלי ל- 10.5% כאשר שיעור ההון הראשוני המינימלי הנדרש יעמוד על 8.5%. מכשירים שסווגו כהון משני יאוחדו והון שלישוני יבוטל.

 

​סיכום

דרישות ביחס להוראות באזל III עתידות להגדיל בצורה משמעותית את יחס ההון הנדרש. ההוראות עתידות להגדיל את מרכיב ההון הרגיל במקביל להפחתת מרכיבי ההון המשני וביטול ההון השלישוני, הכללת מרכיבים נוספים בעתיד בחישוב הלימות ההון (נזילות ומינוף) ויצירת כריות ביטחון.

מר רועי פולניצר, MBA ,CRM , FRM הינו הבעלים של שווי פנימי - ייעוץ והדרכהשווי פנימי, רועי פולניצר, ניהול סיכונים, הערכות שווי, Intrinsic Value, Roi Polanitzer, Risk Management, Valuation, VaR, FRM. PRM, CRM. GARP, PRMIA, IARM